Guide – Fiscalité de l’assurance-vie

Le contrat d’assurance-vie est fiscalement intéressant, car les produits (plus-values et revenus) sont exonérés d’impôt lors de la capitalisation du contrat.

Ils sont uniquement soumis, annuellement, aux prélèvements sociaux de 17,2% pour la part investie sur des fonds en euros.

Les plus-values réalisées dans le cadre du contrat d’assurance-vie ne sont imposables qu’en cas de rachat partiel ou total. Le souscripteur est alors imposé sur la quote-part des plus-values comprises dans le rachat.

Les retraits concernant les placements effectués avant le 27/09/2017

En plus des prélèvements sociaux de 17,2%, le souscripteur peut choisir entre deux modes d’imposition :

- Le barème progressif de l’impôt sur le revenu ;
- Le prélèvement forfaitaire libératoire (PFL), qui varie selon l’ancienneté du contrat.

Les rachats concernant les placements effectués à partir du 27/09/2017

Le souscripteur est imposé :

- Par défaut, au prélèvement forfaitaire obligatoire (PFO) de 12,8% (soit 30% avec les prélèvements sociaux) ;
- Ou, sur décision du souscripteur, au barème de l’impôt progressif sur le revenu, en plus des prélèvements sociaux de 17,2%.

Selon l’ancienneté de votre contrat, vous pouvez par ailleurs bénéficier d’abattements ou de taux moins importants.

Le schéma ci-dessous résume les montants des prélèvements et impôts auxquels seront soumis vos rachats, selon l’âge de votre contrat et la date à laquelle vous avez placé votre argent au sein de l’assurance-vie :

En savoir plus sur l'assurance-vie grâce à notre guide

Le savez-vous ?

L’assurance-vie est un placement “couteau suisse”, qui permet de répondre à de nombreux objectifs patrimoniaux : épargner en vue d’un projet, dynamiser son capital, préparer sa retraite ou encore la transmission de son patrimoine.

Bénéficiant d’une fiscalité avantageuse, l’assurance-vie permet de placer son épargne sur des supports variés avec un risque de perte en capital, en fonction de ses objectifs et de ses projets.

Si les célèbres fonds en euros ont moins de succès aujourd’hui, compte tenu de leurs rendements en baisse continue, l’assurance-vie conserve de multiples atouts.

Grâce à ce guide, vous allez mieux appréhender le fonctionnement de l’assurance-vie et découvrir comment choisir le contrat d’assurance-vie le plus adapté à votre situation.

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