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Qu'est-ce qu'une déduction d'impôt ?
Qu'est ce qu'une déduction d'impôt ? Quelles dépenses déduire de ses revenus pour payer moins d'impôts ?
Chez Grisbee Gestion Privée, nous savons que la défiscalisation est un enjeu clé pour optimiser votre patrimoine.
Beaucoup de nos clients souhaitent réduire leurs impôts.
Afin d’y parvenir, il est crucial de connaître les différents mécanismes fiscaux. Ainsi, avant de parler de réduction d’impôt ou de crédit d’impôt, il est essentiel de comprendre la déduction d’impôt.
Les déductions d’impôt permettent de réduire directement le revenu imposable, ce qui en résulte une diminution de l’impôt à payer.
Dans ce guide, découvrez :
- Qu’est-ce qu’une déduction d’impôt ?
- Comment fonctionne une déduction d’impôt avec un exemple concret ?
- Quelles différences entre une déduction et une réduction ou un crédit d’impôt ?
Nos conseillers en gestion de patrimoine sont également à votre disposition pour vous guider dans la mise en place des dispositifs fiscaux adaptés à votre situation.
Comment fonctionne une déduction d’impôt ?
Une déduction d’impôt est un avantage fiscal qui permet de soustraire une certaine somme de vos revenus avant le calcul de l’impôt.
Cela signifie que la déduction d’impôt réduit directement votre revenu imposable. Ainsi, cela entraîne une diminution de l’impôt à payer.
Les déductions peuvent s’appliquer à divers types de revenus, tels que les salaires, les revenus fonciers, et les bénéfices agricoles.
Exemple concret :
Si vous gagnez 50 000 € par an et que vous avez droit à une déduction de 5 000 €, votre revenu imposable sera réduit à 45 000 €. Vous serez alors imposé uniquement sur cette base.
Par ailleurs, une déduction forfaitaire de 10% est automatiquement appliquée des salaires déclarés par chacun des membres de votre foyer fiscal. Vous n’avez donc rien à faire. Toutefois, dans certains cas, il peut être avantageux d’opter pour les frais réels si ceux-ci dépassent cette déduction forfaitaire.
Quelles différences avec une réduction ou un crédit d'impôt ?
La déduction d’impôt réduit le revenu imposable avant calcul de l’impôt, à la différence :
- D’une réduction d’impôt, qui réduit le montant de l’impôt sur le revenu.
- D’un crédit d’impôt, qui, contrairement à la réduction, est remboursable si son montant dépasse l’impôt dû.
Pour en savoir plus, découvrez notre série de vidéos dédiée à la défiscalisation et les différences entre une réduction, déduction et un crédit d’impôt.
Quel est le plafond de déduction d'impôt autorisé ?
Il est important de noter qu’en matière de déduction d’impôt, il n’existe pas de plafond spécifique qui limite le montant que vous pouvez déduire de votre revenu imposable.
Contrairement aux réductions et crédits d’impôt, qui sont soumis à un plafond global de 10 000 € pour la plupart des dispositifs (et pouvant aller jusqu’à 18 000 €).
Toutefois, les dépenses déduites du revenu global ne peuvent pas créer un déficit global. Elles sont déduites uniquement à hauteur du revenu global. Ainsi, on ne peut pas déduire plus que ce que l’on gagne.
Quelles dépenses déduire de ses revenus pour payer moins d'impôts ?
Il existe plusieurs éléments qui permettent aux contribuables de bénéficier de déductions fiscales sur leurs revenus.
Déductions liées au revenu global
Ces déductions réduisent directement le revenu imposable.
Pensions alimentaires
- Enfants : Montant déductible jusqu’à 6 512 € par enfant majeur pour 2024.
- Ex-conjoint : Déductible si versée en exécution d’une décision de justice.
- Ascendants : la personne doit avoir au moins 75 ans, être hébergée de façon permanente, et vous ne devez pas avoir d’obligation alimentaire envers elle.
Épargne retraite
- Plan d’Épargne Retraite (PER) : versements déductibles dans la limite de 10 % des revenus professionnels, plafonnés à 33 585 € pour 2024.
Frais d’accueil d’un ascendant
- Frais d’accueil d’un ascendant : déduction des frais si un parent âgé ou dépendant vit à domicile. La personne doit avoir au moins 75 ans, être hébergée de façon permanente, et vous ne devez pas avoir d’obligation alimentaire envers elle. Les dépenses déductibles incluent la nourriture, le logement et autres nécessités, avec un plafond de déduction de 3 968 € par personne accueillie.
Frais réels (professionnels)
Si vous optez pour les frais réels plutôt que l’abattement forfaitaire de 10%, vous pouvez déduire :
- Frais kilométriques : de déplacement du domicile au lieu de travail.
- Frais de repas.
- Frais d’équipement : tenues spécifiques, outils ou matériels liés à l’activité professionnelle.
- Frais de formation ou de perfectionnement : s’ils sont nécessaires à l’exercice de votre activité professionnelle.
- Frais de télétravail : Plafonné à environ 686 € par an en 2024.
Déductions dans le cadre des revenus fonciers
Pour les revenus locatifs (régime réel), les charges suivantes sont déductibles :
- Travaux déductibles : réparations et entretien, améliorations (sous certaines conditions) mais pas la construction.
- Charges d’intérêts d’emprunt : intérêts liés au financement de l’acquisition ou des travaux.
- Frais d’administration et de gestion : frais d’agence, honoraires d’expert-comptable.
- Assurance propriétaire non occupant ou garantie loyers impayés.
- Taxes foncières : hors ordures ménagères, qui sont récupérables auprès du locataire.
- Charges de copropriété : concernant les dépenses pour l’entretien ou la gestion du bien.
Déductions pour les professions libérales
Pour les professions libérales en France, plusieurs déductions sur le revenu sont possibles.
- Déductions des Cotisations Sociales obligatoires, à l’exclusion de la CRDS et d’une part de la CSG, sont déductibles. Cela inclut les cotisations d’assurance maladie, vieillesse, invalidité-décès, et allocations familiales,
- Loyer, chauffage, eau, électricité, gaz, forfait internet, entretien et réparation du local professionnel,
- Achat et location de petit matériel et mobilier (en dessous de 500 € HT par unité),
- Primes d’assurance liées à la profession,
- Frais de repas hors domicile (dans la limite du barème),
- Frais de déplacement (frais de véhicule, billet de train ou d’avion),
- Fournitures de bureau,
- Frais d’envois postaux, de télécopie et de documentation,
- Frais de téléphone,
- Cotisations versées à un Ordre professionnel ou à un syndicat,
- Les frais de formation professionnelle,
- La télétransmission des feuilles de soins (pour les professions médicales),
- Les dépenses liées aux vêtements strictement nécessaires à l’exercice de la profession (comme la robe d’avocat ou la blouse blanche), ainsi que les frais de blanchisserie,
💡 Vous pouvez déduire ces frais uniquement si vous êtes au régime de la déclaration contrôlée (2035). En micro-BNC, les frais ne sont pas déductibles car vos charges sont déjà calculées forfaitairement à 34 % de votre chiffre d’affaires.
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