6 frais à déduire de vos impôts lorsque vous êtes salarié

6 frais à déduire de vos impôts lorsque vous êtes salarié.

Saviez-vous que la majorité des salariés français perdent chaque année à plusieurs centaines d’euros d’économies fiscales ?

La déduction des frais réels reste l’une des optimisations fiscales les plus sous-exploitées, alors qu’elle permet souvent de réaliser des économies bien supérieures à l’abattement forfaitaire de 10 %.

Chez Grisbee Gestion Privée, nous constatons régulièrement que nos clients salariés peuvent économiser simplement en déduisant leurs frais réels.

Encore faut-il identifier précisément les dépenses éligibles et constituer un dossier conforme aux exigences de l’administration fiscale.

Voici six catégories de frais particulièrement avantageuses à connaître.

Les frais kilométriques

Le poste de dépenses le plus impactant pour la majorité des salariés sont les frais kilométriques.

Les trajets domicile-travail effectués avec votre véhicule personnel sont déductibles selon deux méthodes :

Le barème kilométrique (méthode simplifiée)

• Publié annuellement par l’administration fiscale,
• Varie selon la puissance fiscale du véhicule et le kilométrage annuel.

Les frais réels (méthode détaillée)

• Carburant, assurance, entretien, réparations, amortissement du véhicule,
• Plus complexe mais potentiellement plus avantageuse pour les véhicules premium ou les gros rouleurs.

📍 Points de vigilance :

• La distance doit être justifiée (pas de limite absolue, mais une distance excessive peut être remise en cause)
• Conservez vos justificatifs pendant 3 ans minimum.

💡 L’administration met à disposition un simulateur de frais kilométriques permettant d’estimer rapidement le montant déductible.

Le matériel et les fournitures professionnels

Les équipements acquis pour les besoins de votre activité professionnelle et non remboursés par votre employeur sont déductibles :

Cela peut ainsi concerner le matériel informatique (ordinateur, écran, logiciels professionnels…) ainsi que certaines fournitures.

Règle de l’usage mixte

En cas d’utilisation partiellement personnelle, seule la quote-part professionnelle est déductible. L’administration admet généralement 50 % d’usage professionnel pour un ordinateur utilisé à domicile.

Exemple

• Pour l’achat d’un ordinateur d’une valeur inférieure à 500 € HT (ou 600 € TTC), vous pouvez déduire l’intégralité du prix d’acquisition dès la première année, au prorata de votre utilisation professionnelle.

• Pour l’achat d’un ordinateur à 1 500 € HT en janvier, que vous utilisez à 50 % pour votre travail. L’administration considère que le matériel se “déprécie” sur 3 ans.
  • Ainsi : 1 500 € ÷ 3 = 500 € par an
  • 500 € × 50 % = 250 € déductibles par an
  • Vous pouvez donc déduire 250 € par an pendant 3 ans.

En savoir + sur le site de l’administration fiscale.

Les frais de repas

Vous pouvez déduire une partie de vos frais de repas si :

• Vous ne pouvez pas rentrer déjeuner à votre domicile,
• Vous ne bénéficiez pas d’une cantine.

L’administration fiscale considère qu’un repas pris à domicile a une valeur forfaitaire d’environ 5,50 € en 2026. Seule la différence entre le coût réel du repas et ce montant est déductible.

Ainsi, pour un repas payé 10 €, la part déductible s’élève à 4,55 €.

Les dépenses doivent être justifiées : il est donc indispensable de conserver l’ensemble des justificatifs (tickets de caisse, factures).

Au-delà d’un montant de 21,40 € TTC en 2026, l’administration fiscale considère que le repas excède un niveau raisonnable. La fraction dépassant ce plafond n’est donc pas déductible.

Puis-je déduire les tickets restaurant de mes impôts ?

Lorsque vous bénéficiez de titres restaurant, le calcul des frais de repas déductibles doit être ajusté.

En effet, seuls les frais réellement supportés par le salarié peuvent être pris en compte. Il convient donc de tenir compte de la participation de l’employeur, qui ne constitue pas une dépense personnelle.

Le montant déductible correspond à la différence entre :

• le prix du repas,
• la valeur d’un repas à domicile (5,50 €),
• et la participation de l’employeur au titre restaurant.

Exemple :
Pour un repas payé 12 €, avec un ticket restaurant de 10 € dont 50 % pris en charge par l’employeur (soit 5 €) :

• 15 € – 5,50 € – 5 € = 4,50 € déductibles par jour.

Ce montant est ensuite à multiplier par le nombre de jours travaillés.

Les vêtements et tenues professionnels

Les vêtements peuvent être déductibles lorsqu’ils sont engagés dans le cadre de l’activité professionnelle.

Seuls les vêtements spécifiques à la profession sont admis. Ils doivent se distinguer clairement des vêtements portés dans la vie courante.

Sont notamment concernés les robes professionnelles (avocats, magistrats), les tenues de service (maîtres d’hôtel, restauration), les combinaisons techniques (moniteurs de ski, secteurs industriels), les vêtements de travail (bleus, blouses) mais aussi certains équipements tels que les chaussures de sécurité.

À l’inverse, les vêtements de ville (costumes, tailleurs, chemises, cravates) ne sont pas déductibles, même s’ils sont portés exclusivement au travail.

Pour être déductibles, ces dépenses doivent :

• être directement liées à l’exercice de la profession,
• être justifiées (factures),
• ne pas avoir été remboursées par l’employeur.

Les frais de télétravail à déduire de ses impôts

Le télétravail peut entraîner des frais professionnels supplémentaires, déductibles de votre impôt sous certaines conditions et uniquement si vous optez pour les frais réels.

Dans ce cas, vous devez déduire de vos dépenses les allocations versées par votre employeur (prime télétravail, remboursement internet…), car elles ne sont pas à votre charge. À l’inverse, si vous conservez l’abattement forfaitaire de 10 %, vous ne pouvez pas déduire vos frais de télétravail.

Plusieurs types de dépenses peuvent être concernés, notamment les frais de communication (abonnement internet), les dépenses d’énergie (électricité, chauffage) ou encore l’achat de matériel ou de mobilier nécessaire à l’activité professionnelle.

Deux méthodes de déduction sont possibles :

• un forfait journalier, fixé à environ 2,70 € par jour (dans la limite d’un plafond annuel),
• les frais réels, qui impliquent un calcul précis des dépenses effectivement supportées.

Votre employeur peut vous verser une allocation destinée à couvrir vos frais de télétravail. Dans ce cas, les dépenses prises en charge ne peuvent pas être déduites, car elles ne sont pas supportées par le salarié.

La mutuelle “obligatoire”

Vous pouvez déduire la part que vous payez pour votre complémentaire santé uniquement si elle est obligatoire et proposée par votre employeur.

En pratique :

• Les cotisations salariales à une mutuelle collective obligatoire sont déjà déduites du revenu imposable sur votre fiche de paie,
• Il n’y a donc rien à rajouter en frais réels dans la plupart des cas.

Frais réels ou abattement de 10 % : que choisir ?

L’abattement de 10 % est automatique et ne nécessite aucune justification.

Cependant, il peut être moins avantageux que les frais réels dans certaines situations.

Les frais réels sont particulièrement pertinents si :

• Vous effectuez de nombreux trajets
• Vous engagez des dépenses professionnelles régulières
• Vous êtes en situation de télétravail

Il est recommandé de comparer les deux options avant de faire votre choix.

L’accompagnement Grisbee Gestion Privée pour votre stratégie fiscale

Les frais réels peuvent permettre de réaliser des économies significatives, parfois de plusieurs milliers d’euros.

Mais ils ne constituent qu’un levier parmi d’autres dans une stratégie fiscale globale.

Si vous ne l’avez pas encore fait, planifiez un bilan patrimonial avec un conseiller en gestion de patrimoine pour définir votre stratégie fiscale en 2026. N’attendez pas la fin de l’année pour le faire !

💡 Découvrez nos guides sur la défiscalisation :

• Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt ?
• Qu’est-ce qu’une déduction d’impôt ?
• Qu’est-ce qu’une réduction d’impôt ?
• Qu’est ce qu’un Taux Marginal d’Imposition (TMI) ?

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